證監(jiān)會將進一步強化會計師事務所IPO審計責任追究

　　記者獲悉，因隆基股份、東吳證券、康達新材3家公司通過發(fā)審會后業(yè)績大幅下滑，而提供IPO審計服務的會計師事務所在提交會后重大事項時未如實說明相關(guān)情況，近期證監(jiān)會決定對中瑞岳華、江蘇公證天業(yè)、天健正信3家會計師事務所出具警示函，并對相關(guān)注冊會計師分別采取12個月、9個月、3個月暫不受理與行政許可有關(guān)文件的行政監(jiān)管措施。

　　資料顯示，隆基股份于2011年7月通過發(fā)審會，2012年3月15日報送會后事項承諾函，2012年4月11日上市；隆基股份2012年1至2月營業(yè)利潤同比下降103%。東吳證券于2011年9月通過發(fā)審會，11月24日提交會后事項說明，12月12日上市；東吳證券2011年營業(yè)利潤同比下降59%。康達新材于2011年12月26日通過發(fā)審會，去年3月19日報送會后事項說明，4月16日上市；康達新材2012年1至2月營業(yè)利潤同比下降99.7%，第一季度營業(yè)利潤同比下降39%。

　　經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，中瑞岳華、江蘇公證天業(yè)、天健正信在對上述3家公司提供IPO審計服務時，提供的會后事項說明未提及公司業(yè)績變化相關(guān)情況，出具了“發(fā)行人無會后重大事項發(fā)生的不實承諾”，存在未勤勉盡責情形。

　　證監(jiān)會有關(guān)部門負責人稱，會計師事務所應充分關(guān)注發(fā)行人會后業(yè)績變動事項，督促注冊會計師加強對證券期貨法律法規(guī)知識的學習，嚴格遵照相關(guān)法律法規(guī)和《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的規(guī)定，勤勉盡責履行IPO審計各項職責，充分及時地披露對投資者決策影響重大的信息，確保IPO審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量。該負責人還表示，為進一步深化新股發(fā)行體制改革，切實推進各項改革工作，證監(jiān)會將采取多項措施督促市場參與主體歸位盡責，提高信息披露質(zhì)量。在認真核查IPO公司財務信息、加大對保薦機構(gòu)監(jiān)管力度的同時，證監(jiān)會還進一步強化會計師事務所IPO審計責任追究、提高IPO審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量。